Внутренний контроль

Главная - Аудит - Внутренний контроль

9Или применяется на предприятии график документооборота ?так

10Или утвержденный рабочий план счетов?так

11Или применяется адекватная форма бухгалтерского учета ?ни

Анкета внутреннего контроля по кассе

Заказчик_____________

Составлено_____________Проверено______________

№ п/ппитаннявидповидьпримитки

1234

Санкционирование

1Или только руководитель дает разрешение на выдачу денежной наличности из кассы ?тактильки руководитель имеет право выдавать разрешение на выдачу денежной наличности из кассы

2Или все расходные ордера или документы, которые их заменяют подписанные руководителем ?таквси необходимые документы подписаны руководителем

Распределение обязанностей

3Или распределенные обязанности по выписыванию кассовых ордеров и их выполнению (выдачи/получении денежной наличности)?распределенные

4Или распределенные обязанности из учета кассовых ордеров и учета реализации, расчетов с подотчетными лицами и т.п. ?разработанные

Документирование и запись

5Или осуществляется нумерация прибыльных и расходных кассовых ордеров в установленном порядке?осуществляется

6Или своевременно заполняется кассовая книга и подается отчет кассира ?своевременно

7Или прибавляются к отчету кассира все необходимые документы ?прибавляются

Контрольные процедуры

8Или осуществляется в установленном порядке проверка отчетов кассира ?осуществляется

9Или проверяет бухгалтер соблюдения суммы установленного лимита остатка денежной наличности в кассе ?проверяет

10Или осуществляется внезапная ежеквартальная инвентаризация средств в кассе ?осуществляется

11Или осуществляется проверка своевременности оприходования средств в кассе, их внесение на расчетный счет на основании записей в кассовой книге, чеков и выписок банка?осуществляется

Анкета изучения состояния внутреннего контроля и системы учета ТМЦ

Заказчик_____________