Внутренний контроль

Главная - Аудит - Внутренний контроль

По категориям работников предприятия выделить их контрольные функции

№ п/ппосади персонала за штатным розкладомконтрольни функции работников за должностными инструкциями

1Директорконтролюе деятельность организации в целом

2Коммерческий директорконтролюе организацию сбытую продукции

3Главный бухгалтерконтролюе все вопросы, которые связаны с учетом

4Начальника отделов (цехов)Контролируют производственную дисциплину и качество продукции

5Робитникиконтролюють качество продукции

Анкета изучения системы бухгалтерского учета

Заказчик _____________

Составлено______________Проверено_____________

№ п/ппитаннявидповидь Примечания

1234

1Или достаточная квалификация учетного персонала ?достатнявси работники имеют высшее экономическое образование и опыт работы по специальности

2Или осуществляется на предприятии специализация учетных работ ?здийснюетьсякожний работник отвечает за свою часть, обобщает все главный бухгалтер

3Или контролируется выполнение работ старше должностью ?так, контролируется

4Или высокая текучесть учетного персонала ?текучесть практически отсутствующая

5Или определяется по отчетный период учетная политика ?так визначаетьсяоформлюеться приказом по предприятию

6Или происходили изменения учетной политики в сравнении с предыдущим годом ?не состоялось

7Или осуществляются установленные процедуры контроля достоверности учетной информации: осуществляются

- арифметическая перевиркатак

- проверка по змистомтак- оборот. ведомости аналит. учета к синтетическим рахункивтак

- инвентаризациятакодин раз на год (перед составлением годового отчета)

- иншитак

8Или были установлены существенные недостатки в системе учета ?нисуттевих недостатков (таких, которые бы отрицательно повлияли на деятельность предприятия) не было установлено