Аудит готовой продукции

Главная - Аудит - Аудит готовой продукции

4Или распределенные обязанности из учета кассовых ордеров и учета реализации, расчетов с подотчетными лицами и т.п. ?разработанные

Документирование и запись

5Или осуществляется нумерация прибыльных и расходных кассовых ордеров в установленном порядке?осуществляется

6Или своевременно заполняется кассовая книга и подается отчет кассира ?своевременно

7Или прибавляются к отчету кассира все необходимые документы ?прибавляются

Контрольные процедуры

8Или осуществляется в установленном порядке проверка отчетов кассира ?осуществляется

9Или проверяет бухгалтер соблюдения суммы установленного лимита остатка денежной наличности в кассе ?проверяет

10Или осуществляется внезапная ежеквартальная инвентаризация средств в кассе ?осуществляется

11Или осуществляется проверка своевременности оприходования средств в кассе, их внесение на расчетный счет на основании записей в кассовой книге, чеков и выписок банка?осуществляется

Приложение 9

Анкета изучения состояния внутреннего контроля и системы учета запасов

Заказчик_____________

Составлено_____________Проверено______________

№ п/ппитаннявидповидьпримитки

1234

1Или проведенная классификация запасов для их учета ?проведенная

2Или установленные соответствующие методы оценки и учета на счетах запасов в учетной политике ?установленные

3Или разработанный проект постановки учета на счетах по движению запасов ?разработанный

4Или используется расчет среднего проценту для списания отклонений от стоимости материалов ?используется

5Или организованный аналитический учет запасов на необходимому равные, или ведутся карточки складского учета ?учет организован на необходимому равные, карточки ведутся

6Или кажутся к бухгалтерии отчеты о движении запасов согласно документообороту ?кажутся в обязательном порядке7Или составляются акты о списании МШП, которые пришли в непригодность ?складаютьсяскладае соответствующая комиссия

8Или систематически сравниваются данные аналитического и синтетического учета ?данные сравниваются систематически

9Или проводится проверка полноты и своевременности оприходования запасов ?проводится